Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения
НДФЛ уплачивается гражданами с доходов. Законодателем предусмотрены льготы, снижающие материальную нагрузку на плательщиков. К ним относятся социальные вычеты.
Получение налоговой скидки носит заявительный характер. Статья посвящена вопросу о том, как составить заявление на налоговый вычет на лечение.
Где взять бланк заявления на налоговый вычет на лечение
Бланк для заполнения доступен для скачивания в интернете. Оформить его можно, не выходя из дома. Актуальные формы документов пользователь всегда может найти:
Предоставление бланка возможно непосредственно в налоговой инспекции. При использовании личного кабинета сайта налоговой службы заявление формируется в электронном виде.
Бумага имеет рекомендуемую ФНС форму (письмо от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).
Общие правила
Физическое лицо имеет право на вычет, если:
Услуги и медикаменты, стоимость которых принимается к вычету, установлены Постановлением от 19.03.2001 № 201. К услугам относят профилактику, диагностику, лечение и проведение экспертизы:
Правительством допускается применение льготы при дорогостоящем лечении:
Среди допустимых медикаментов, на которые у плательщика должен быть рецепт от врача:
Максимальная сумма вычета на лечение
Социальный вычет общее понятие для льгот, предоставляемых не только в связи с лечением, но и с обучением, перечислением пожертвований, уплатой добровольных страховых взносов. Общая сумма льготы 120 000 рублей в год. Ограничение не относится к дорогостоящему лечению, которое учитывается в полной мере.
Если сумма понесенных человеком расходов на лечение и медикаменты превысила предел, подтверждение права на применение льготы производится по основаниям, выбранным налогоплательщиком самостоятельно, но в рамках 120 000 рублей.
Получение налогового вычета на лечение через работодателя
Налоговая скидка предоставляется по месту работы в течение календарного года, если она одобрена налоговым органом. Заявление и комплект документов, подтверждающих расходы, подаются в инспекцию по месту жительства.
При составлении обращения следует воспользоваться формой по КНД 1112518. Несмотря на ее рекомендательный характер (необязательность применения), налоговые инспекторы консервативно относятся к оформлению бумаг и могут не принять документ, составленный в другом виде. Преимуществом можно считать минимизацию ошибок, так как вариант написания только один.
Какие данные о себе должен указать заявитель
В течение 30 календарных дней с момента подачи бумаг инспекция выдает уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на льготу, либо сообщает об отказе, если оснований на вычет недостаточно.
Заявитель сообщает территориальному органу ФНС:
Что еще нужно указать в заявлении
В форме приводятся все допустимые разновидности социальной льготы, в том числе расходы на услуги лечения и лекарства. Дополнительно необходимо указать:
Какие документы прикладывать к заявлению
В качестве приложений к заявлению выступают:
Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию
Передать пакет документов в налоговый орган можно:
Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение
Документ заполняется в электронном виде или от руки. Если в полях не хватает места для написания, например, паспортных данных, конечная их часть не указывается.
Кем выдан Отделением № 3 (обслуживает железнодорожный район гор. Рязани) ОУФМС России по Рязанской области в гор. Рязани на бланке примет вид:
| О | Т | Д | Е | Л | Е | Н | И | Е | М | № | 3 | ( | О | Б | С | Л | У | Ж | И | В | А | Е | Т | Ж | Е | Л |
Пример заполнения приведен в таблице:
| Первая страница | |
| ИНН | 622601020304 |
| Страница | 001 |
| Инспекция | 6226 |
| Фамилия | Пименова |
| Имя | Анастасия |
| Отчество | Анатольевна |
| Дата рождения | 02.09.1990 |
| Код удостоверения личности (паспорт) | 21 |
| Серия, номер | 6000 111111 |
| Дата выдачи | 19.09.2013 |
| Кем выдан | Касимовским РОВД Рязанской области |
| Место жительства (пребывания) | |
| Индекс | 390026 |
| Регион | 62 |
| Город | Рязань |
| Улица | Татарская |
| Дом | 90 |
| Квартира | 190 |
| Телефон | 89100000000 |
| Число страниц заявления | 2 |
| Число листов приложений | 10 |
| Достоверность и полноту сведений подтверждаю | |
| Самостоятельно | 1
При статусе 2 подпись представителя |
| Раздел о принятии налоговым органом заполняется инспектором, фиксируется день обращения | |
| Вторая страница | |
| ИНН | 622601020304 |
| Страница | 002 |
| Фамилия, И., О. | Пименова А.А. |
| Год получения вычета | 2019 |
| Строка 010 оплата дорогостоящего лечения (без ограничений) | 200000,00 |
| Строка 040 стоимость лечения и препаратов (максимум 120 000 рублей) | 45000,00 |
| Строка 070 общий размер вычета | 245000,00 |
| Работодатель, полное наименование организации или полное имя ИП | Акционерное общество Приборный завод |
| ИНН работодателя | 6234111111 |
| КПП (для ИП не предусмотрен) | 623401001 |
| Подпись, дата составления | Пименова 17.05.2019 |
Обратите внимание! Вторая страница содержит все разновидности социальных вычетов. Для лечения предусмотрены строки 010 и 040, остальные нужно оставить пустыми.
Как правильно изложить просьбу работодателю
При положительном решении налогового органа выдается уведомление с подтверждением права на вычет. Его необходимо предоставить по месту работы, которое было указано в заявлении. Дополнительно в произвольной форме письменно сотрудник должен обратиться к работодателю с просьбой о применении льготы. Основные данные, которые следует указать:
Образец текста заявления на налоговый вычет за лечение выглядит следующим образом: В соответствии со ст. 219 НК РФ прошу предоставить мне в 2019 году социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме ___________ (цифрами и прописью) рублей в связи с оплатой мною медикаментов..
Получение налогового вычета на лечение самостоятельно через ФНС
Обратиться в инспекцию напрямую следует по окончании года:
В данной ситуации налоговому органу потребуются:
Обратите внимание! Запрашивать уведомление о подтверждении права на вычет при обращении в инспекцию не нужно. Потребуется заявление на возврат налога за лечение.
Когда указывают реквизиты банковского счета в заявлении
Вернуть НДФЛ можно только в безналичной форме, то есть на действующий счет гражданина. Этим объясняется необходимость указания банковских реквизитов лица в заявлении на выплату.
Пошаговое заполнение заявления
Возврат производится по решению налогового органа, принятому в течение 1 месяца с момента подачи заявления, которое имеет утвержденную форму КНД 1150058.
Для возврата налога за лечение заявление заполняется следующим образом:
По итогам проверки декларации и документов будет принято решение о возврате.
Каких ошибок следует избегать
Исправления в бумажном бланке допускать не следует, чтобы избежать недопонимания со стороны инспекторов. Внимательно стоит отнестись к заполнению разделов с личными данными, в частности ИНН.
Инспекция должна проверить обоснованность применения льготы, поэтому комплект документов должен быть подготовлен с особым вниманием: необходимо проверить наличие подписей и печатей, пометок Для налоговых органов. Нельзя забывать и о пределе суммы 120 000 рублей, за исключением услуг дорогостоящего лечения.
Как исправить
Если ошибки выявились инспекторами, то они свяжутся с заявителем и пояснят, какие документы неверно оформлены, в какие сроки их можно переделать и вновь представить на рассмотрение. Недостаточность приложений также повлечет повторный визит, если обращение следовало непосредственно в инспекцию.
При сдаче документов на льготу через личный кабинет исправить недочеты легче: сформированную декларацию можно отредактировать, заявления создать заново.
Социальные вычеты доступны гражданам, прошедшим курс лечения с приобретением медицинских препаратов. За получением льготы стоит обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию по месту прописки. Излишне уплаченный НДФЛ можно вернуть после сдачи налоговой декларации.
Форма по кнд 1112518 образец заполнения на лечение
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1112518)
Внимание! Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@, вступающим в силу 1 января 2022 года, установлена форма заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Скачать форму заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации:
— в PDF (данная машиночитаемая форма доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации >>>
Архивные формы заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации:
— заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшееся с 1 января 2016 года до 16 января 2017 года
Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения
НДФЛ уплачивается гражданами с доходов. Законодателем предусмотрены льготы, снижающие материальную нагрузку на плательщиков. К ним относятся социальные вычеты.
Получение налоговой скидки носит заявительный характер. Статья посвящена вопросу о том, как составить заявление на налоговый вычет на лечение.
Где взять бланк заявления на налоговый вычет на лечение
Бланк для заполнения доступен для скачивания в интернете. Оформить его можно, не выходя из дома. Актуальные формы документов пользователь всегда может найти:
Предоставление бланка возможно непосредственно в налоговой инспекции. При использовании личного кабинета сайта налоговой службы заявление формируется в электронном виде.
Бумага имеет рекомендуемую ФНС форму (письмо от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).
Общие правила
Физическое лицо имеет право на вычет, если:
Услуги и медикаменты, стоимость которых принимается к вычету, установлены Постановлением от 19.03.2001 № 201. К услугам относят профилактику, диагностику, лечение и проведение экспертизы:
Правительством допускается применение льготы при дорогостоящем лечении:
Среди допустимых медикаментов, на которые у плательщика должен быть рецепт от врача:
Максимальная сумма вычета на лечение
Социальный вычет — общее понятие для льгот, предоставляемых не только в связи с лечением, но и с обучением, перечислением пожертвований, уплатой добровольных страховых взносов. Общая сумма льготы — 120 000 рублей в год. Ограничение не относится к дорогостоящему лечению, которое учитывается в полной мере.
Если сумма понесенных человеком расходов на лечение и медикаменты превысила предел, подтверждение права на применение льготы производится по основаниям, выбранным налогоплательщиком самостоятельно, но в рамках 120 000 рублей.
Получение налогового вычета на лечение через работодателя
Налоговая скидка предоставляется по месту работы в течение календарного года, если она одобрена налоговым органом. Заявление и комплект документов, подтверждающих расходы, подаются в инспекцию по месту жительства.
При составлении обращения следует воспользоваться формой по КНД 1112518. Несмотря на ее рекомендательный характер (необязательность применения), налоговые инспекторы консервативно относятся к оформлению бумаг и могут не принять документ, составленный в другом виде. Преимуществом можно считать минимизацию ошибок, так как вариант написания только один.
Какие данные о себе должен указать заявитель
В течение 30 календарных дней с момента подачи бумаг инспекция выдает уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на льготу, либо сообщает об отказе, если оснований на вычет недостаточно.
Заявитель сообщает территориальному органу ФНС:
Что еще нужно указать в заявлении
В форме приводятся все допустимые разновидности социальной льготы, в том числе расходы на услуги лечения и лекарства. Дополнительно необходимо указать:
Какие документы прикладывать к заявлению
В качестве приложений к заявлению выступают:
Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию
Передать пакет документов в налоговый орган можно:
Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение
Документ заполняется в электронном виде или от руки. Если в полях не хватает места для написания, например, паспортных данных, конечная их часть не указывается.
Кем выдан — «Отделением № 3 (обслуживает железнодорожный район гор. Рязани) ОУФМС России по Рязанской области в гор. Рязани» на бланке примет вид:
| О | Т | Д | Е | Л | Е | Н | И | Е | М | № | 3 | ( | О | Б | С | Л | У | Ж | И | В | А | Е | Т | Ж | Е | Л |
Пример заполнения приведен в таблице:
| Первая страница | |
| ИНН | 622601020304 |
| Страница | 001 |
| Инспекция | 6226 |
| Фамилия | Пименова |
| Имя | Анастасия |
| Отчество | Анатольевна |
| Дата рождения | 02.09.1990 |
| Код удостоверения личности (паспорт) | 21 |
| Серия, номер | 6000 111111 |
| Дата выдачи | 19.09.2013 |
| Кем выдан | Касимовским РОВД Рязанской области |
| Место жительства (пребывания) | |
| Индекс | 390026 |
| Регион | 62 |
| Город | Рязань |
| Улица | Татарская |
| Дом | 90 |
| Квартира | 190 |
| Телефон | 89100000000 |
| Число страниц заявления | 2 |
| Число листов приложений | 10 |
| Достоверность и полноту сведений подтверждаю | |
| Самостоятельно | 1
При статусе 2 — подпись представителя |
| Раздел о принятии налоговым органом заполняется инспектором, фиксируется день обращения | |
| Вторая страница | |
| ИНН | 622601020304 |
| Страница | 002 |
| Фамилия, И., О. | Пименова А.А. |
| Год получения вычета | 2020 |
| Строка 010 — оплата дорогостоящего лечения (без ограничений) | 200000,00 |
| Строка 040 — стоимость лечения и препаратов (максимум 120 000 рублей) | 45000,00 |
| Строка 070 — общий размер вычета | 245000,00 |
| Работодатель, полное наименование организации или полное имя ИП | Акционерное общество «Приборный завод» |
| ИНН работодателя | 6234111111 |
| КПП (для ИП не предусмотрен) | 623401001 |
| Подпись, дата составления | Пименова 17.05.2020 |
Обратите внимание! Вторая страница содержит все разновидности социальных вычетов. Для лечения предусмотрены строки 010 и 040, остальные нужно оставить пустыми.
Как правильно изложить просьбу работодателю
При положительном решении налогового органа выдается уведомление с подтверждением права на вычет. Его необходимо предоставить по месту работы, которое было указано в заявлении. Дополнительно в произвольной форме письменно сотрудник должен обратиться к работодателю с просьбой о применении льготы. Основные данные, которые следует указать:
Образец текста заявления на налоговый вычет за лечение выглядит следующим образом: «В соответствии со ст. 219 НК РФ прошу предоставить мне в 2020 году социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме ___________ (цифрами и прописью) рублей в связи с оплатой мною медикаментов.».
Получение налогового вычета на лечение самостоятельно через ФНС
Обратиться в инспекцию напрямую следует по окончании года:
В данной ситуации налоговому органу потребуются:
Обратите внимание! Запрашивать уведомление о подтверждении права на вычет при обращении в инспекцию не нужно. Потребуется заявление на возврат налога за лечение.
Когда указывают реквизиты банковского счета в заявлении
Вернуть НДФЛ можно только в безналичной форме, то есть на действующий счет гражданина. Этим объясняется необходимость указания банковских реквизитов лица в заявлении на выплату.
Пошаговое заполнение заявления
Возврат производится по решению налогового органа, принятому в течение 1 месяца с момента подачи заявления, которое имеет утвержденную форму КНД 1150058.
Для возврата налога за лечение заявление заполняется следующим образом:
По итогам проверки декларации и документов будет принято решение о возврате.
Каких ошибок следует избегать
Исправления в бумажном бланке допускать не следует, чтобы избежать недопонимания со стороны инспекторов. Внимательно стоит отнестись к заполнению разделов с личными данными, в частности ИНН.
Инспекция должна проверить обоснованность применения льготы, поэтому комплект документов должен быть подготовлен с особым вниманием: необходимо проверить наличие подписей и печатей, пометок «Для налоговых органов». Нельзя забывать и о пределе суммы — 120 000 рублей, за исключением услуг дорогостоящего лечения.
Как исправить
Если ошибки выявились инспекторами, то они свяжутся с заявителем и пояснят, какие документы неверно оформлены, в какие сроки их можно переделать и вновь представить на рассмотрение. Недостаточность приложений также повлечет повторный визит, если обращение следовало непосредственно в инспекцию.
При сдаче документов на льготу через личный кабинет исправить недочеты легче: сформированную декларацию можно отредактировать, заявления создать заново.
Социальные вычеты доступны гражданам, прошедшим курс лечения с приобретением медицинских препаратов. За получением льготы стоит обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию по месту прописки. Излишне уплаченный НДФЛ можно вернуть после сдачи налоговой декларации.
Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)
Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога
Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.
Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.
Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в налоговую.
С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).
Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.
Когда и как с 2021 года можно получить вычеты в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ, читайте здесь.
Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат
Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление прямо в составе 3-НДФЛ. Оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации.
Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в К+.
В то же время это не обязательно, подать заявление на возврат можно и после: в течение 3 месяцев камералки или по окончании проверки. В этом случае используется специальная форма документа, о которой мы рассказываем ниже.
ВНИМАНИЕ! По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что подав декларацию 3-НДФЛ в декабре 2021 года за 2018 год, нужно вместе с декларацией сдать заявление о возврате средств. Если дожидаться окончания камеральной проверки, которое будет в 2022 году, то срок подачи заявления на возврат налога уже будет упущен.
К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.
Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения
С 23.10.2021 заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.
Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:
А далее мы приводим для вас образец заполнения заяявления на возврат НДФЛ за 2020-2021 годы по новой форме.
О нюансах заполнения заявления о возврате НДФЛ при обращении за социальным или имущественным вычетом читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Итоги
Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 23.10.2021 применяется ее новая редакция.