Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
Ищем педагогов в команду «Инфоурок»
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
Свердловской области
«Талицкий лесотехнический колледж им. Н.И.Кузнецова»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОПД. 07 Налоги и налогообложение
(заочная форма обучения)
_____________/ О.В. Добышева/
Утверждаю
заместитель директора по УВР
__________ Накладнова И.В.
Программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» для специальности среднего профессионального образования «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Автор: Липатова Дина Анатольевна
УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИУЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение»
1.1. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы:
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является обязательной частью
общепрофессионального цикла основной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» обеспечивает формирование профессиональных и общих компетенций по всем видам деятельности ФГОС по специальности «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)». Особое значение дисциплина имеет при формировании и развитии ОК и ПК:
ОК 01. Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;
ОК 02. Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности;
ОК 03. Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие;
ОК 04. Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами;
ОК 05. Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста;
ОК 09. Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности;
ОК 10. Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках;
ОК 11. Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере.
ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты;
ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.
Программа разработана в соответствии с особенностями образовательных потребностей инвалидов и лиц с ОВЗ, с учетом возможностей их психофизиологического развития, индивидуальных возможностей и методических рекомендаций по разработке и реализации адаптированных образовательных программ среднего профессионального образования, утвержденные директором Департамента государственной политики в сфере подготовки рабочих кадров и ДПО Науки России от 20 апреля 2015 г. № 06-830. Образование инвалидов и обучающихся с ограниченными возможностями здоровья организовано совместно с другими обучающимися. Адаптированная программа разработана в отношении обучающихся с конкретными видами ограничений здоровья (нарушения слуха, нарушения двигательной активности, нарушения зрения, соматические заболевания), обучающихся совместно с другими обучающимися в учебной групп. Реализация адаптированной программы осуществляется с использованием различных форм обучения.
1.2. Цель и планируемые результаты освоения дисциплины:
В рамках программы учебной дисциплины обучающимися осваиваются умения и знания
Рабочая учебная программа по дисциплине «Налоги и налогообложение «
1 Пояснительная записка
2 Планируемые результаты обучения дисциплине
3 Тематический план и содержание дисциплины
4 Содержание типовой учебной программы дисциплины
5 Контроль планируемого результата обучения
1 Пояснительная записка
Рабочая учебная программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с Типовой учебной программой дисциплины, утвержденной МОН РК протокол № 384 от «15» июня 2015 года,
Рабочая учебная программа предназначена для реализации государственных требований к уровню подготовки и обязательному минимуму содержания по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рабочая учебная программа предусматривает изучение теоретических аспектов налогов и налогообложения, порядка начисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет Республики Казахстан.
Рабочая учебная программа базируется на знаниях, умениях и навыках обучающихся по дисциплине «Основы экономики».
При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо проводить интеграцию с дисциплинами «Деньги, финансы, кредит», «Финансовый учет».
контрольная работа (одна)
Рабочая учебная программа предусматривает проведение практических занятий, которые способствуют более успешному усвоению учебного материала, приобретению навыков в решении практических задач.
При реализации Рабочей учебной программы будут использованы дидактические и наглядные пособия: электронные учебники, учебные и учебно-методические пособия.
При проведении уроков можно:
— выбирать различные технологии обучения, формы, методы организации и контроля учебного процесса
— изменить отдельные практические занятия другими, сходными по содержанию
Студенты должны знать : налоговую систему РК, количество налогов, сборов, плат, порядок их исчисления и уплаты
Студенты должны уметь : исчислять налоги, сборы, платы, составлять налоговую отчетность
2 Планируемые результаты обучения по дисциплине
В результате изучения дисциплины, обучающиеся должны обладать следующими компонентами:
БК 3. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для поставки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
БК 4. Использует информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
БК 5. Ориентируется в условия обновления технологий в профессиональной деятельности;
БК 7. Соблюдает требования законодательства Республики Казахстан и утвержденных отраслевых нормативных документов
ПК 3. Определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношения организации с бюджетом, налоговыми органами, банками, составляет балансы доходов и расходов, кассовые планы и кредитные заявки;
ПК 5. Подготавливает банковские документы на все виды платежей по обязательствам организации;
ПК 8. Ведет утвержденную учетно-отчетную документацию о результатах финансовой деятельности организации;
ПК 9. Профессионально применяет законодательные и иные нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы финансово-банковской деятельности в РК
В результате изучения дисциплины обучающийся:
— задачи налоговой службы Республики Казахстан;
— механизм налогообложения в условиях рыночных отношений;
— принципы налогообложения и функции налогов;
— налоговое законодательство Республики Казахстан;
— виды налогов и других обязательных платежей в бюджет;
— учет начислений и уплаты налоговых платежей в бюджет, порядок их исчисления и сроков уплаты;
— порядок составления деклараций и правил предоставления их в налоговые органы
— составлять расчеты всех видов налогов и других обязательных платежей;
— составлять налоговые декларации и налоговую отчетность;
— вести контроль за полнотой исчисления и перечислений в бюджет в условные сроки
— соблюдения требований законодательства Республики Казахстан и утвержденных отраслевых нормативных документов;
— расчета текущих авансовых платежей;
— составления налоговых деклараций
— в применении принципов и методов налогового учета;
— в вопросах регулирования налоговой политики государства;
— в определении налоговой базы;
— в вопросах начисления и уплаты налоговых платежей в бюджет;
— в оформлении документации по учету и налоговой отчетности
— систему взаимоотношений налогоплательщика с бюджетом;
— методику исчисления налоговых платежей;
— способы, формы и сроки предоставления налоговых форм в налоговые органы;
— порядок ведения лицевых счетов;
— порядок закрытия и проверки лицевых счетов
— рассчитывать налоговые платежи с физических и юридических лиц;
— составлять налоговые декларации;
— анализировать факты нарушений налогового законодательства
— определения размеров доходов и расходов, поступлений и отчислений средств,
— составления балансов доходов и расходов, кассовых планов и кредитных заявок;
— подготовки банковских документов на все виды платежей по обязательствам организации;
— ведения утвержденной учетно-отчетной документации о результатах финансовой деятельности организации;
— профессионального применения законодательных и иных нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы финансово-банковской деятельности в РК;
— работы с программой ИНИС РК
— в применении правил налогового учета;
— в определении налоговых обязательств;
— в составлении и оформлении налоговой отчетности
Распределение часов по курсам
Оқу бағдарламасының тақырыптық жоспары
Тематический план учебной программы дисциплины
Бөлімдер мен тақыраптардың
Наименование разделов и тем
Раздел 1 Экономическая природа налогов. Основы налогообложения
Тема 1.1. Экономическая сущность налогов
1.2. Налоговая система и налоговое регулирование в РК
Раздел 2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет
Тема 2.1. Земельный налог
Тема 2.2. Налог на имущество
Тема 2.3. Налог на транспортные средства
Тема 2.4 Налог на добавленную стоимость
Тема 2.6. Рентный налог на экспорт
Тема 2.7. Налог на игорный бизнес
Тема 2.8. Фиксированный налог
Тема 2.9. Корпоративный подоходный налог
Тема 2.10. Индивидуальный подоходный налог
Тема 2.11. Социальный налог
Тема 2.12. Налогообложение недропользователей
Тема 2.13. Специальные налоговые режимы
Тема 2.14. Другие обязательные платежи в бюджет
Раздел 3. Учет и отчетность
Тема 3.1. Организация учета в налоговых органах
3.2 Содержание рабочей учебной программы дисциплины
РАЗДЕЛ I . Экономическая сущность налогов.
Тема 1.1 Экономическая сущность налогов
Возникновение налогов и их необходимость. Источники доходов государства. Сущность налога. Этапы развития форм и методов взимания налогов. Развитие налогообложения в древнем Казахстане. Сущность и функции налогов и сборов в условия рыночной экономики. Основные элементы налога. Классификация налогов и сборов.
Тема 1.2 Налоговая система и налоговое регулирование в РК
Понятие налоговой системы, содержание, этапы становление и развития. Виды налоговых систем. Основные элементы налоговой системы. Виды налогов. Этапы становления и реформирования налоговой системы. Налоговое законодательство Республики Казахстан. Основные принципы налогообложения. Система взаимоотношений налогоплательщиков с бюджетом.
РАЗДЕЛ II . Налоги и другие обязательные платежи в бюджет
Тема 2.1 Земельный налог
Экономическая сущность земельного налога, категории земель. Плательщики земельного налога. Неплательщики земельного налога. Объекты налогообложения земельного налога. Налоговая база. Ставки земельного налога. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.
Решение производственных ситуации на исчисление земельного налога объектов обложения юридических и физических лиц, составление расчета текущих платежей по земельному налогу.
Тема 2.2 Налог на имущество
Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Плательщики. Объекты налогообложения. Основные средства, не являющиеся объектами налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Дифференциация налоговых ставок.
Налог на имущество физических лиц. Плательщики, неплательщики. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления по объектам налогообложения физических лиц.
Решение производственных ситуаций на исчисление налога на имущество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей физических лиц.
Составление расчета текущих платежей и заполнение формы расчета текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество.
Тема 2.3 Налог на транспортные средства
Алгоритм исчисления налогов. Плательщики налога, объекты обложения, налоговая база и ставки на транспортные средства. Порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства. Порядок исчисления налога при передачи транспортных средств. Налоговый период. Налоговая декларация.
Решение производственных ситуаций на исчисление налога на транспортные средства, заполнение бланков расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства и декларации по налогу на транспортные средства, земельному налогу и налогу на имущество.
Тема 2.4 Налог на добавленную стоимость
Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Регистрационный учет плательщика налога на добавленную стоимость. Свидетельство о поставке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и порядок снятия с учета. Плательщики НДС. Объекты обложения. Порядок определения облагаемого оборота. Порядок определения облагаемого импорта. Корректировка облагаемого оборота и облагаемого импорта. Ставки налога на добавленную стоимость. Обороты облагаемые по нулевой ставке. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость. Зачет. Порядок определения налога на добавленную стоимость, относимый в зачет. Счет-фактура. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимый в зачет. Методы отнесения в зачет НДС: пропорциональный и раздельные методы отнесения в зачет.
Решение задач на определение облагаемого оборота и облагаемого импорта, исчисление налога на добавленную стоимость, подлежащего к уплате бюджет.
Определение размер зачета, заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость.
Заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Плательщики акциза, перечень подакцизных товаров. Объекты обложения, льгот по акцизам. Налоговый период. Налоговая база по акцизам. Ставки акцизов. Порядок исчисления и сроки уплаты акциза. Вычеты на уменьшение суммы налога, подлежащую уплате в бюджет. Продукция, подлежащая маркировке учетно – контрольными и акцизными марками. Налоговый период. Налоговая декларация.
Определение налоговой базы, исчисление суммы акциза по подакцизным товарам.
Заполнение расчетов и бланков декларации.
Тема 2.6 Рентный налог на экспорт
Плательщики рентного налога на экспорт. Объекты обложения. Порядок исчисления налога по экспорту сырой нефти, газового конденсата. Определение ежедневной среднеарифметической мировой цены сырой нефти и газового конденсата. Налоговая база по рентному налогу. Формы уплаты рентного налога на экспорт. Ставки рентного налога на экспорт угля. Налоговый период. Налоговая декларация.
Определение налоговой базы, исчисление суммы рентного налога на экспорт.
Заполнение декларации по рентному налогу на экспорт.
Тема 2.7 Налог на игорный бизнес
Основные понятия об игорном бизнесе в РК. Закон «Об игорном бизнесе» «219- III от 12 января 2007г. Формы государственного регулирования деятельности в сфере игорного бизнеса.
Плательщики налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения. Ставки налога на игорный бизнес. Предельные размеры доходов. Порядок исчисления и уплаты. Налоговый период. Налоговая декларация. Обязательность применения контрольно-кассовых машин.
Определение налоговой базы, суммы налога на игорный бизнес
Тема 2.8 Фиксированный налог
Плательщики фиксированного налога. Объекты налогообложения. Ставки фиксированного налога. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты. Налоговый период.
Определение налоговой базы, исчисление суммы фиксированного налога.
Заполнение декларации по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу.
Тема 2.9 Корпоративный подоходный налог
Экономическое содержание, необходимость и основы построения корпоративного подоходного налога. Плательщики корпоративного подоходного налога. Понятие резидента и нерезидента юридического лица. Объекты налогообложения. Налогооблагаемый доход. Общая схема исчисления корпоративного подоходного налога. Совокупный годовой доход. Вычеты.
Вычет по фиксированным активам. Стоимость фиксированных активов. Порядок исчисления амортизационных отчислений по фиксированным активам.
Решение производственных ситуаций на определение совокупного годового дохода, вычетов.
Определение налогооблагаемого дохода и исчисление корпоративного подоходного налога.
Тема 2 .10 Индивидуальный подоходный налог
Основы построения индивидуального налога с физических лиц. Плательщики налога. Физические лица-граждане РК, граждане без гражданства и иностранные граждане. Объекты налогообложения. Доходы физических лиц, не подлежащих налогообложению. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.
Доходы: не облагаемые у источника выплат, имущественный доход, доход адвокатов и частных нотариусов, налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя, прочие доходы. Порядок исчисления и уплаты. Порядок составления и представлений деклараций по индивидуальному подоходному налогу.
Решение задач на исчисление индивидуального подоходного налога по различным ситуациям. Открытие и заполнение лицевого счета.
Тема 2.11 Социальный налог
Экономическая сущность социального налога. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговый период. Алгоритм исчисления социального налога. Особенности исчисления налога государственными учреждениями. Порядок исчисления суммы социального налога индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами. Порядок уплаты налога за структурные подразделения.
Социальные отчисления. Объекты и ставки социальных отчислений. Порядок исчисления и уплаты социальных отчислений.
Решение задач на исчисление социального налога по различным ситуациям.
Заполнение декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу.
Тема 2.12 Налогообложение недропользователей
Экономическая сущность налогообложения недропользователей. Виды контрактов. Виды специальных платежей на недропользование.
Виды бонусов. Подписной бонус. Бонус коммерческого обнаружения. Порядок исчисления и уплаты бонусов.
Понятие платежа по возмещению исторических затрат. Расчет платежа. Порядок и сроки уплаты платежа. Налоговая декларация.
Налог на добычу полезных ископаемых на нефть. Понятие, объект обложения и налоговая база НДПИ. Порядок определения стоимости добытых за налоговый период сырой нефти, газового конденсата и природного газа. Порядок исчисления и ставки НДПИ. Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых.
Налог на сверх прибыль. Плательщики. Объекты обложения. Налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога на сверхприбыль. Порядок составления налоговой декларации по налогу на сверхприбыль.
Исчисление платежей недропользователей, заполнение налоговых деклараций.
Тема 2.13 Специальные налоговые режимы
Виды специальных налоговых режимов. Понятие и сущность малого бизнеса. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и их виды. Специальный налоговый режим на основе патента. Понятие патента. Исчисление стоимости патента. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Налоговый период. Условия применения. Исчисление налогов по упрощенной декларации. Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов. Особенности уплаты отдельных видов налогов, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений.
Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств. Единый земельный налог. Налоговый период. Условия применения. Особенности применения специального налогового режима. Объект налогообложения. Порядок исчисления единого земельного налога. Особенности исчисления социального налога. Сроки уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет, социальных отчислений и перечисления обязательных пенсионных взносов. Сроки представления налоговой декларации для плательщиков единого земельного налога.
Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельхоз продукции аквакультуры (рыболовства) и сельских потребительских кооперативов. Налоговый период. Условия применения. Особенность исчисления отдельных видов налогов за пользование участками. Сроки уплаты и представления налоговой отчетности.
Исчисление стоимости патента, фиксированного суммарного налога, единого земельного налога.
Заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога.
Тема 2.14 Другие обязательные платежи в бюджет
Сущность и характеристика особенность сборов. Виды сборов действующих на территории РК. Плательщики, порядок исчисления и уплаты сборов. Налоговые декларации.
Сущность и характерная особенность плат. Виды плат, действующих на территории РК. Платы. Плательщики, порядок исчисления и уплаты. Налоговая отчетность.
Государственная пошлина – одна из видов обязательных платежей. Плательщики, объекты взимания. Виды ставок государственной пошлины. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины, порядок возврата государственной пошлины. Консульский сбор: плательщики, ставки, действия с которых взимается сбор, освобождение, порядок исчисления и уплаты.
Решение задач на исчисление сумм сборов, плат и государственной пошлины в различных ситуациях и заполнение бланков декларации.
РАЗДЕЛ III . Учет и отчетность по налогам
Тема 3.1 Организация учета в налоговых органах
Задачи и организация учета в налоговых органах. Документы, на основании которых производится учет налогов и других обязательных платежей в бюджет. Способы, формы и сроки предоставления налоговых форм в налоговые органы. Открытие и ведение лицевого счета налогоплательщика (налогового агента).
Учет начисление сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений. Учет зачетов и возвратов. Учет пеней и штрафов. Учет бланков строгой отчетности. Отчет по поступлению в бюджет налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Открытие, ведение лицевых счетов, подведение итогов в лицевых счетах, закрытие и проверка лицевых счетов.
5 Контроль планируемого результата обучения
При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» применяются технологии развивающего, дифференцированного и коллективного обучения, также применяется методика практических занятий, приближенная к производственной ситуации. Применяемые технологии должны быть адекватны возрасту, устранять перегрузку обучающихся.
На уроках применяются различные методы обучения, новые педагогические технологии. Применяются классификации методов по источникам получения знаний: словесные, наглядные, практические; по уровню познавательной активности: исследовательские, проблемные и другие.
При реализации настоящей учебной программы предусмотрено проведение 1 экзамена
Материально-техническое обеспечение учебного процесса по дисциплине «Налоги и налогообложение»:
— Тестовый опрос по темам программы.
— Письменные контрольные работы, диктанты.
— Практические работы по разделам тем программы.
— Самостоятельные работы (доклады, рефераты задачи и т.д.).
Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЖЕЦКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ СПО 080114
«Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)»
Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Бежецкий промышленно-экономический колледж» (ГБОУ СПО «БПЭК»)
Королёва Юлия Михайловна, преподаватель экономических дисциплин ГБОУ СПО «БПЭК»
Рассмотрено и одобрено
комиссией дисциплин профиля «Экономика
Протокол №_____ от «_____»__________20___
ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1.1. Область применения рабочей программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)».
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и переподготовки) и профессиональной подготовке.
1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл.
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:
В результатете освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
— понимать сущность и порядок расчёта налогов: НДС, страховых платежей, налога на прибыль организации, НДФЛ, акцизов, налога на имущество организаций, транспортного налога, ЕНВД, налога на игорный бизнес, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения;
— ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
— нормативные акты, регулирующие налоговые отношения между организацией и государством в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
— экономическую сущность налогов;
— принципы построения и элементы налоговых систем;
— виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчёта.
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:
Максимальной учебной нагрузки обучающегося 147 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 98 часов;
самостоятельной работы обучающегося 49 часов.