Статусы выставленных и полученных счетов-фактур в «1С:Бухгалтерии 8»
Экспресс-проверка наличия счетов-фактур
В общем случае для плательщиков НДС в учетной системе должны соблюдаться следующие правила:
В результате выполнения экспресс-проверки с указанными настройками формируется отчет, в котором отображаются (рис. 1)
Рис. 1. Экспресс-проверка ведения учета и наличия выставленных и полученных счетов-фактур
Подробнее об экспресс-проверке состояния налогового учета по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» см. в статье Экспресс-проверка состояния налогового учета по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»
Между тем, отсутствие выставленного счета-фактуры не всегда свидетельствует об ошибке. Так, например, продавец не выставляет счета-фактуры (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ):
Несмотря на то, что в данных ситуациях продавец не выставляет счета-фактуры на законных основаниях, отчет Экспресс-проверка ведения учета будет указывать на ошибки. Пользователю приходится открывать и просматривать все документы реализации, чтобы удостовериться, что ошибок на самом деле нет.
Начиная с версии 3.0.53 в «1С:Бухгалтерии 8» предложен альтернативный способ оперативного контроля наличия и проведения выставленных и полученных счетов-фактур. Теперь в формах списков документов Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) появилась колонка Счет-фактура, где в наглядной форме отображаются статусы счетов-фактур, которые могут принимать значения:
Статус счета-фактуры выделяется красным цветом, если по данным учетной системы:
Статусы изменяются автоматически при проведении документов поступления, реализации и счетов-фактур.
Если в списке документов Реализация (акт, накладная) счета-фактуры не выставлены на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ, их статус все равно будет принимать значение: отсутствует. Но программа позволяет учитывать такие ситуации обособленно. Для этого есть разные способы. Например, информацию:
Используя настройку списка, пользователь может наглядно отображать ситуации, когда счета-фактуры не выставляются на законных основаниях и быстро визуализировать реальные ошибки (рис. 2).
Рис. 2. Контроль наличия выставленных счетов-фактур
Со статусами полученных счетов-фактур ситуация проще. Если поставщик не предъявляет НДС по конкретному договору, то в карточке договора с данным контрагентом следует снять флаг Поставщик по договору предъявляет НДС. В этом случае в списке документов Поступление (акт, накладная) статус счета-фактуры автоматически поменяется на значение Не требуется.
Также не будет фиксироваться ошибка на предмет полноты получения счетов-фактур по документам поступления в отчете Экспресс-проверка ведения учета.
Автоматическая сверка счетов-фактур – новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0
Настройка учетной записи электронной почты
Рис. 1. Настройка учетной записи электронной почты
Укажите настройки серверов исходящей и входящей почты. Для сервера входящей почты рекомендуем использовать протокол IMAP – это увеличивает скорость передачи данных для сверки (рис. 2).
Рис. 2. Создание учетной записи
Если учетные записи в программе были созданы ранее, нужно убедиться, что в них включена возможность получения электронной почты (чекбокс Для получения почты) и при необходимости настроить учетную запись для этого.
Отчет «Реестр счетов-фактур выданных»
В реестр включаются все счета-фактуры, выставленные организацией (в версии КОРП – включая счета-фактуры, выставленные обособленными подразделениями) покупателю (включая обособленные подразделения покупателя).*
Примечание: * Отметим, что для формирования декларации по НДС организации, в составе которой имеются обособленные подразделения, важно, чтобы в одной базе были учетные данные и по головной организации, и по обособленным подразделениям. Для этого необходимо либо вести учет головной организации и обособленных подразделений в одной базе, либо использовать РИБ. Ведение учета в одной программе также позволяет автоматизировать формирование корректного ответа на уточняющий запрос налогового органа по строкам декларации.
Рис. 3. Выгрузка реестра счетов-фактур выданных
Рис. 4. Отправка сообщения контрагенту
Также реестр можно сохранить в стандартных форматах табличного документа и передать покупателю для ручной сверки (например, если программа покупателя не поддерживает возможность автоматической сверки данных).
Есть возможность загрузить реестры сразу из электронной почты по всем контрагентам, приславшим реестры для всех организаций, которые заведены в информационной базе.
Рис. 5. Загрузка реестров для сверки
Также есть возможность загрузить реестры из файла (рис. 6).
Рис. 6. Загрузка реестра счетов-фактур из файла
Отчет «Реестр счетов-фактур полученных»
В реестр включаются все счета-фактуры, полученные организацией (в версии КОРП – включая обособленные подразделения) от поставщика (включая обособленные подразделения поставщика). Печатную форму реестра можно сохранить в файл в стандартных форматах сохранения табличного документа (см. рис. 7).
Рис. 7. Реестр счетов-фактур полученных
Отчет «Сверка счетов-фактур с поставщиком»
Рис. 8. «Сверка счетов-фактур с поставщиком» в разделе «Покупки»
Формируется печатная форма сверки счетов-фактур по данным поставщика и покупателя. Результаты сверки счетов-фактур по операциям поступления от поставщика и счетов-фактур по авансам, выданным поставщику, выводятся в отчет разделами.
В сверке участвуют все счета-фактуры, полученные организацией (в версии КОРП – включая обособленные подразделения организации) от поставщика (включая обособленные подразделения поставщика).
Проверяется соответствие данных из счетов-фактур (номера, даты, суммы), выставленных поставщиком, сведениям, полученным от него же в формате XML. Возможны 4 результата сверки:
Сверку можно провести как по конкретному поставщику, так и по всем поставщикам организации. Во втором случае контрагенты будут сгруппированы по следующим группам:
Рис. 9. Результаты сверки счетов-фактур с расхождениями
Есть возможность показать только строки с расхождениями данных. Работает расшифровка записей, заполненных по данным информационной базы (рис. 10).
Рис. 10. Расшифровка результатов сверки
Если счетов-фактур с расхождениями нет, в форме отчета появится соответствующее сообщение на зеленом фоне. Печатную форму сверки можно сохранить в файл в форматах стандартных для табличного документа.
С выходом очередных обновлений планируется расширять сервисные возможности.
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
В журнал учета счетов-фактур перестали попадать счета-фактуры полученные
В ноябре 2014 обновили БП с 2.0 на 3.0. Замечаний не было.
Текущая версия 3.0.37.42.
Фирма работает на УСН.
Начиная с 01.01.2015 полученные счета-фактуры (далее с/ф) перестали попадать в «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур» (далее журнал). А он нужен. С/ф за 2015 г. по заполнению реквизитов никак не отличаются от с/ф за прошлый год. Поискал в интернете, нашел подобную ситуацию, там было сказано, что для того, чтобы с/ф попадали в журнал, должна быть включена галочка «упрощенный учет НДС». Но этой галочки в БП 3.0 уже давно нет.
2) Мы обязаны вести и сдавать журнал с/ф как посредники (договор комиссии):
С 1 января 2015 года обязанность вести журнал учета счетов-фактур останется только у тех, кто ведет посредническую деятельность (подп. «б» п. 3 ст. 1 Закона № 238-ФЗ). То есть работает по договорам комиссии или агентским соглашениям в качестве посредника и выставляет счета-фактуры либо получает их в интересах своего контрагента.
(5) Заполнять надо «реализованным по договору»
(6) Если в настройках включить что есть комиссионная торговля, то появятся эти виды
(10) Torin57, проверил. Все так. Всё проделал по Вашей методике: создал отчет комитенту, на его основании с/ф полученный, в нем указал в ней указал с/ф выданный покупателю.
Но с/ф полученный в отчет по-прежнему не попадает 
Проанализировал текст запроса отчета «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур» (модуль учетНДС, функция ПолучитьЗаписиЖурналаСчетовФактур), пришел к выводу, что с/ф не выводятся из-за того, что в соответствующем РС не заполняются поля Субкомиссионер:
А полю субкомиссионер взяться тупо не от куда, ибо написано в коде:
То есть, с/ф после 01.01.2015 не попадают в журнал, если не указан комиссионер, а комиссионер не может быть указан т.к. после 01.01.2015 это поле скрыто.
Но зато реквизит Объект.Субкомиссионер должен заполняться при изменении с/ф, выданного покупателю:
Информация об обновлении (УПП Версия 1.3.63.4):
Комментарий: Исправлено:
Реализована отправка документа «Журнал учета счетов-фактур для передачи в электронном виде» в соответствии с Приказом ФНС России от 17 марта 2015 г. № ММВ-7-6/112@.
Изменены: Документ.ЖурналУчетаСчетовФактурДляПередачиВЭлектронномВиде.Форма.ФормаДокумента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Макет.ОписаниеФормДляИмпорта
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ВидыОтправляемыхДокументов_ФормаЭлемента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ЭлектронныеПредставленияРегламентированныхОтчетов _ФормаСписка
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ЭлектронныеПредставленияРегламентированныхОтчетов _ФормаЭлемента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.УправлениеОбменом
ОбщийМодуль.РегламентированнаяОтчетность
Перечисление.ТипыОтправляемыхДокументов
РегистрСведений.СтатусыОтправки
Справочник.ВидыОтправляемыхДокументов
Справочник.ВидыОтправляемыхДокументов.Макет.ОписаниеВидовОтправляемыхДокументов
Справочник.ЦиклыОбмена
Почему в 1С в реестр 300.07 не попадают счета-фактуры, на которые ЭСФ не сформирован, или сформированный ЭСФ не отправлен либо помечен на удаление?
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость» (Приказ №166 от 12.02.2018 Приложение 23) в форме 300.07 отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период.
В приложении 300.07 к Декларации по НДС отражаются счета-фактуры, Способ выставления которых указан На бумажном носителе.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
Статьи по теме:
Статьи PRO по этой же теме:
Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL
2 комментариев
Любовь Леонидовна Досметова
Здравствуйте! На предприятии ( ТОО ОСР) были допущены ошибки при работе с ЭСФ: все полученные ЭСФ за 2016, 2017, 2018 годы внесены в 1С как полученные на бумажных носителях и по датам оборота, а не по датам выписки ЭСФ. Все ФНО 300 приложения 300.08. за указанные годы содержат данные о полученных ЭСФ с неправильными датами выписки и как бумажные с/ф. Вопрос: как внести изменения в налоговую отчетность- только по ЭСФ с переходящими датами на следующий квартал для корректировки НДС отнесенного в зачет, или по всем ЭСФ? Нужно ли вносить исправления за 2016год?
Марина Девяткина
Добрый день. До 01.01.2018 в реестрах 300.07 и 300.08 отражались все выставленные и полученные счета-фактуры без каких-либо дополнительных признаков, указывающих способ выписки / получения документа (бумажный или электронный). В соответствии редакцией действующей до 31.12.2016 г. пункта 3 статьи 256, НДС подлежал отнесению в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, т.е. по дате совершения оборота. Из этого следует, что вносить изменения за 2016 год не требуется в отношении периода отнесения НДС в зачет, но при этом необходимо внести корректировки в указанные даты и номера ЭСФ в реестре 300.08 (т.к. при наличии и бумажного и электронного счета –фактуры оригиналом является электронный). А вот с 01.01.2017 НДС принимается в зачет по наиболее поздней дате (дата совершения оборота, дата выписки счета-фактуры), поэтому требуется корректировка налоговой отчетности по НДС (период отнесения НДС в зачет) за 2017 и 2018 годы. Помимо этого необходимо внести изменения в налоговую отчетность по НДС 2018 года, а именно исключить из реестров 300.07 и 300.08 ЭСФ.
Счет фактура не попадает в реестр
Дата публикации 02.04.2020
Использован релиз 3.0.76
Для контроля за наличием оригиналов счетов-фактур от поставщиков можно использовать отчет «Наличие счетов фактур полученных». Отчет формируется на основании данных о наличии / отсутствии оригинала счета-фактуры (флажок «СФ получен») в документах «Поступление (акт, накладная)», «Счет-фактура полученный», «Поступление доп. расходов» (рис 1).
Флажок можно установить непосредственно в документе или из списка документов, выделив один или несколько документов (для выделения нескольких документов используйте клавиши Shift или Ctrl на клавиатуре) и выбрав по кнопке «Оригинал» команду «СФ оригинал получен» или «Все оригиналы получены» (рис. 2).
В списке документов «Счета-фактуры полученные» добавлена колонка «Оригинал», в которой отображается флажок «СФ получен» (если он установлен в документе).
Отчет «Наличие счетов фактур полученных» (рис. 3):
