Составить валютный договор без ошибок
Сдать договор не так просто. Банку плевать, что вам его составил юрист за 50 тыс. руб. в час, а клиент согласовал с пятого раза. Главное, чтобы договор отвечал требованиям. Поэтому сегодня разбираемся, как составить договор, к которому не придерется банк. Приготовьтесь, статья занудная, но она убережет вас от еще более занудных разборок с банком.
Точные формулировки
Банк требует договор, чтобы убедиться, что вы не отмываете деньги, не выводите их из страны, не закупаете наркотики у колумбийских дельцов и не поддерживаете террористов.
Если в договоре расплывчатые формулировки и мало подробностей, банк не примет договор. Поэтому внимательно заполняйте вот что:
Банк не заходит на территорию юристов: не советует изменить невыгодные условия оплаты, дописать ответственность клиента и не ищет ошибок. Банк волнует только законность сделки.
Главное правило договора — подробно описать сделку и оформить договор по требованиям Центробанка для валютного контроля. Расскажем о правиле подробнее.
Сведения о клиенте
Банк всегда изучает клиента: чем занимается, кто подписывает договор, на основании каких документов. Если клиент подозрительный, банк попросит скан регистрации компании или выдержку из устава. А может просто отказать в валютном контроле. Поэтому описание клиента — ключевой момент в договоре.
Где описать в договоре. Разделы: «Стороны сделки» и «Реквизиты». Например:
Частая ошибка. Ошибиться в реквизитах и не проверить компанию клиента.
Как правильно. В описании клиента должны быть:
Где в договоре описан клиент, не важно. Обычно в начале договора пишут: «Payroll S.r.l в лице генерального директора Давидо Коррадо (Заказчик) с одной стороны, и ИП Копытин Иван Алексеевич в лице Копытина Ивана Алексеевича (Исполнитель) с другой стороны, совместно именуемые Стороны…». Всё остальное — в реквизиты.
Как подстраховаться. Убедитесь, что компания клиента существует и ее владелец не в бегах. Можно собрать публикации о компании, заказать проверку надежности в Торгово-промышленной палате или посмотреть базы данных. Например, есть базы:
Проверьте, что клиент имеет право подписывать договор. Для этого попросите учредительные документы — в них перечислены люди с правом подписи. Если клиент подписывает договор по доверенности, проверьте доверенность. Идеально, если клиент отправит нотариальную копию доверенности курьерской службой. А пока копия едет к вам, пришлет фотографию.
Суть сделки
Банк должен понять, за что предприниматель получает деньги: продает бумагу, разрабатывает программное обеспечение или организует поездку в Африку. Это суть сделки. Если из договора нельзя понять суть, банк считает, что сделка фиктивная. Обычно так бывает, если написать просто «Консультационные услуги».
Где описать в договоре. Чаще всего это разделы: «Предмет контракта» или «Основные условия» и приложения к договору.
Частая ошибка. Короткое описание без подробностей.
Как правильно. Описывать сделку в деталях. Это нужно и для товаров, и для услуг:
Для товаров. Название, модель, производитель, размер, вес, количество, маркировка, тип упаковки, код из товарной номенклатуры.
Для услуг. Название, из чего состоит услуга, как выглядит результат.
В настоящем договоре это может выглядеть примерно так:
Подозрительно
Разработка макета для сайта заказчика
Понятно
Поставка полировальной машины Snow 200/1 для обработки металлических материалов (легированные, нелегированные, закаленные стали) и не неметаллических материалов; модель S134, производство AN (Германия), 1 единица. Техническое описание — в приложении № 1
Подготовка макетов для сайта www.rainbow.ru, для разделов: «О компании», «Каталог», «Контакты», «Тендеры», «Отзывы», «Калькулятор». Каждый макет разрабатывается по техническому заданию из приложения № 1
Как подстраховаться. Ваша задача — доказать, что услуга и товары реальны: они существуют и компания за них будет платить. Для доказательства подойдет техническое задание, спецификация, презентация для тендера, видео с презентации, фотографии товара или будущего мероприятия. Пригодится всё, что говорит о товаре и услуге: как выглядят, сколько их и зачем используют. Будет хорошо, если приложите доказательства к договору, так у банка будет меньше вопросов.
Стоимость
Банк хочет убедиться, что клиент всерьез заказывает услугу. А то скажут, что организовали концерт Киркорова на день рождения магазина, а Киркоров об этом не знает. Поэтому банк следит, чтобы цена не была неправдоподобно завышенной.
Где описать в договоре. Чаще всего это разделы: «Стоимость работ и порядок оплаты», «Расчеты» и приложения к договору.
Частая ошибка. Написать общую сумму договора без разбивки на составляющие; не рассказать, из чего складывается цена.
Как правильно. В стоимости должно быть:
Для товаров. Общая сумма договора, цена за единицу товара, условия поставки по международным правилам Инкотермс, валюта, в которой указана цена.
Для услуг. Общая сумма договора; валюта, в которой указана цена, и цена за элемент услуги. Элемент услуги — это макет одной страницы на сайт, а не сайт целиком; заказ ведущих на корпоратив, а не весь бюджет корпоратива; перевод 100 страниц, а не книги.
Если сумма плавающая, описывайте условия расчета. Чем подробнее, тем лучше.
Подозрительно
Максимальная стоимость договора — 50 тыс. евро за все партии товара
Максимальная сумма договора — 10 тыс. евро
Исполнитель имеет право на комиссию с продаж
Понятно
Стоимость договора — 50 тыс. евро. Клиент оплачивает каждую партию товара отдельно, на основании счета от продавца. Оплата считается обязательной, если покупатель подтвердил заявку на товар, а продавец — заявку на отгрузку. Шаблон заявок и подтверждений — в приложении № 1
Сумма договора — 10 тыс. евро. Дизайнер получает почасовую оплату, где час работы — 40 евро. Основание для оплаты — график с указанием времени и технического задания, которое составил дизайнер и подписал клиент. Техническое задание — в приложении № 1
Исполнитель получает комиссию с продаж дверей Solar, которые изготовлены и проданы в России за период действия договора. Формула расчета комиссии: 1% от цены проданных дверей. Комиссия выплачивается исходя из суммы платежей, которые получил заказчик
Как подстраховаться. Банк может посчитать цену неоправданно высокой. Подготовьте заранее документы, которые помогут обосновать стоимость. Подойдет исследование рынка с ценой на похожие услуги и примеры договоров с похожими услугами для других клиентов, прайс-лист.
В контракте должен быть прописан порядок оплаты по договору: на основании чего она происходит и в какие сроки. Оплата может быть авансовой (предоплата) или по факту оказания услуг/поставки товаров.
Например, если контрактом предусмотрена оплата по факту оказания услуг, можно указать, что оплата осуществляется на основании счетов в течение 30 дней от даты их выставления. Тогда нужно добавить, что полной или частичной оплатой счета заказчик подтверждает: все условия выполнены в полном объеме, в надлежащие сроки и с надлежащим качеством.
Документом, подтверждающим факт оказания и приемки услуг, может быть акт. В контракте нужно указать срок оплаты услуг после подписания акта.
Если контрактом предусмотрены авансовые платежи в пользу нерезидента, важно отразить в контракте сроки репатриации — когда вы получите то, за что платите. Оплатили авансом товар — должно быть указано, когда он будет поставлен. Оплатили услуги — пропишите, когда они будут оказаны. Еще нужно указать срок, в течение которого будет произведен возврат авансового платежа в случае неисполнения контрагентом обязательств.
Проверка качества
Если компания не липовая, она заинтересована в качественной работе подрядчика. Поэтому стороны в договоре прописывают, как клиент будет проверять качество. Если в договоре такого нет, банк считает сделку нечистой.
Где описать в договоре. Чаще всего это разделы: «Условия оплаты», «Сдача и приемка», «Ответственность» и приложения к договору.
Частая ошибка. Отделаться общей фразой «Оплата по итогам работы».
Как правильно. Подробно описать:
Часто это значит, что к договору вы прикладываете материалы с критериями качества. В жизни это выглядит примерно так:
Подозрительно
Оплата по итогам поставки товара
Заказчик выплачивает гонорар по итогам работы
Заказчик не выплачивает гонорар в случае грубой халатности
Понятно
Качество товара должно соответствовать действующим стандартам страны-импортера и подтверждаться документами от компетентных организаций страны происхождения. Список документов и компетентных организаций — в приложении № 1
Заказчик выплачивает гонорар по итогам отчета о работе. Отчет должен содержать даты встреч с клиентами, ссылку на подготовленное техническое задание для клиента и на презентацию для клиента, результаты встречи, ссылку на тендеры из базы заказчика
Заказчик не выплачивает 50% гонорара в случае нарушения графика работы, который зафиксирован в приложении № 1. О претензиях к работе заказчик сообщает письменно, по электронной почте. Исполнитель имеет право оспорить нарушение за 10 дней
Как подстраховаться. Описывайте условия оплаты подробно и с примерами. Если речь об оценке времени, напишите, в какой программе ведете учет часов. Если речь о качестве, то какие стандарты берутся за эталон, как и в какой момент клиент сопоставит товар и эталон. Чем конкретнее описание, тем скорее банк поверит, что вас заботит качество сделки.
Не все банки строго подходят к валютному договору. В одном банке договор можно сдать сразу, в другом — дважды переделывать. Требования зависят от внутренних правил банка.
Если у вас дотошный банк, это хорошо. Дотошность раздражает, зато бережет от убытков: пока вы отвечаете на вопросы банка, вы еще раз изучаете условия сделки. Это шанс найти ошибку на миллион.
В статье использовали шаблон договора от Центра управления законом
Легкий валютный контроль для бизнеса в Модульбанке
Получайте деньги из других стран и обменивайте валюту без комиссий
КОРОЧЕ
Что надо знать
Если заключаете сделку в валюте, банк попросит договор и дотошно его проверит.
Что надо делать
Не жадничать на подробности: в деталях описать от кого, за что и когда получаете деньги.
Валютные договоры и их регистрация: изменения 2021 года
09.07.2021 в силу вступила новая редакция Закона о валютном регулировании.
Конституционный суд в своем решении отметил, что принятие Закона о валютном регулировании в новой редакции обусловлено необходимостью совершенствования правового регулирования отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, согласования норм Закона о валютном регулировании с положениями иных законодательных актов, а также международно-правовых актов, составляющих право ЕАЭС.
Новая редакция Закона о валютном регулировании является единым правовым актом, комплексно регламентирующим вопросы осуществления валютных операций и порядок осуществления внешнеторговых операций. Безусловно, есть и будут иные правовые акты, также разрешающие данные вопросы, однако базово следует говорить о своего рода совершенствовании правового регулирования в данной сфере.
Рассмотрим ниже, что изменилось в валютном регулировании в связи с принятием новой редакции Закона о валютном регулировании и каковы практические последствия таких изменений.
1. Терминология
Новая редакция Закона о валютном регулировании использует множество новых терминов, таких как «валютный договор«, «внутренний валютный рынок«, «мониторинг валютных операций«, «репатриация денежных средств«, а также уточняет некоторые понятия, которые ранее уже использовались.
В законодательстве появился термин «валютный договор» — договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которого совершаются валютные операции (подп. 1.5 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). По своей сути этот термин включает в себя то, что мы привыкли называть внешнеторговыми договорами (экспорт/импорт в его текущем определении) и внешнеэкономическими (например, заем). При этом законодатель предусмотрел общие (универсальные) требования ко всем валютным договорам, о которых автор скажет ниже.
Эта корректировка имеет и важное практическое последствие. Напомним, что до принятия новой редакции Закона о валютном регулировании среди неденежных способов прекращения внешнеторговых операций был назван зачет встречных однородных требований, но в рамках двух внешнеторговых договоров (абз. 2 п. 1 постановления N 548/8). Как следствие, был невозможен, например, зачет требований по экспортной поставке и импортному займу. Хотя на практике подобные потребности встречаются часто.
Новая же редакции Закона о валютном регулировании при проведении зачета как способа завершения того, что мы привыкли называть внешнеторговой операцией, уже допускает по двум валютным договорам (в том числе займу) (подп. 2.15 п. 2 ст. 19). Как следствие, субъекты хозяйствования получат больше средств (способов) по завершению валютных операций.
Закон о валютном регулировании теперь не содержит привычного разделения валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
2. О некоторых условиях валютного договора
В новой редакции Закона о валютном регулировании валютные договоры, заключаемые между резидентами и нерезидентами, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами (ч. 2 п. 1 ст. 10):
— по оплате переданных нерезиденту товаров, работ и услуг;
— по возврату нерезидентом белорусских рублей, иностранной валюты, внесенных резидентом в качестве предоплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров, работ и услуг.
При этом автор полагает, что второе условие применимо только для договоров, в которых используется предоплата.
3. Регистрация валютных договоров
В целях реализации положений новой редакции Закона о валютном регулировании принята Инструкция от 12.02.2021 N 37. Она определяет порядок регистрации резидентами валютных договоров, перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации, предельный размер суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также порядок представления резидентами документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам (п. 1 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Так, резидент обязан зарегистрировать валютный договор в личном кабинете пользователя на веб-портале, если одновременно (п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37):
1) договор заключен с нерезидентом;
2) сумма денежных обязательств по договору не определена либо достигает или превышает 4000 БВ (для юрлиц и ИП) и 2000 БВ (для физлиц) в эквиваленте на дату заключения договора;
3) валютный договор предусматривает проведение валютных операций, указанных в ст. 13 Закона о валютном регулировании и ч. 2 п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37.
Для регистрации валютного договора резидент с использованием руководства пользователя «Резидент» регистрируется на веб-портале и получает доступ к личному кабинету резидента, в котором заполняет поля регистрационной формы валютного договора, содержащей существенные условия валютного договора, а также сведения о контрагенте-нерезиденте.
Инструкция от 12.02.2021 N 37 также предусматривает возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора (п. 5).
Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше (ч. 1 п. 6 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Обратите внимание!
Регистрации также подлежат валютные договоры, заключенные резидентами до 09.07.2021, если обязательства по ним не исполнены до указанной даты. Это касается в т.ч. договоров, которые до 09.07.2021 были зарегистрированы в банке (ч. 1 подп. 2.1, подп. 2.2 п. 2 постановления от 12.02.2021 N 37).
По зарегистрированным договорам необходимо не позднее 15 числа каждого месяца вносить в личный кабинет информацию об исполнении валютного договора. В дополнение к этому резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения даты исполнения валютного договора в полном объеме (п. 13 и 15 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Также для резидента предусмотрена обязанность по предоставлению документов и иной информации об исполнении валютного договора на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе (ч. 1 п. 16 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
4. Валютные ограничения
Закон о валютном регулировании и валютном контроле предусматривает условия введения и виды валютных ограничений (ст. 7).
Так, в случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, на срок не более одного года могут быть введены следующие валютные ограничения:
— установление запрета на проведение валютных и валютно-обменных операций;
— установление лимитов на объемы, количество и сроки проведения валютных и валютно-обменных операций, валюты платежа, резервирование части, всей суммы или суммы, кратной всей сумме проводимой валютной операции;
— требование получения специальных разрешений Нацбанка на проведение валютных операций;
— требование обязательной продажи полученной юрлицами — резидентами иностранной валюты;
— ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.
Указанные валютные ограничения вводятся Нацбанком совместно с Совмином.
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Регистрация валютного договора займа денежных средств
Организации-резиденты иногда привлекают денежные займы в иностранной валюте от нерезидентов и предоставляют нерезидентам такие займы. Давайте разберемся в особенностях регистрации валютного договора займа на сайте Нацбанка.
1. Особенности валютного договора займа денежных средств
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ч. 1 п. 1 ст. 760 ГК).
Договор займа является валютным договором, когда по нему совершаются валютные операции. В частности, когда заимодавец-нерезидент передает заемщику-резиденту либо заимодавец-резидент заемщику-нерезиденту иностранную валюту (абз. 2 подп. 1.3, абз. 2 подп. 1.4, подп. 1.5. ст. 1 Закона N 226-З).
Сумма займа является существенным условием договора займа, без которого договор не считается заключенным (ч. 1 п. 1 ст. 760, п. 1 ст. 402 ГК). Это значит, что в договоре займа эта сумма всегда указана. Как правило, в договоре займа предусматривается уплата заемщиком заимодавцу процентов на сумму займа, порядок их уплаты или что заем является беспроцентным (п. 1, 2 ст. 762 ГК).
2. Когда нужно регистрировать валютный договор займа
Валютный договор займа нужно регистрировать на веб-портале Нацбанка при условиях, когда:
— договор заключен с нерезидентом;
— сумма денежных обязательств по договору займа на дату заключения договора равна или превышает 4000 БВ (ч. 1 п. 3 Инструкции N 37). К обязательствам заемщика по договору денежного займа относится, в частности, возврат суммы займа и перечисление предусмотренных договором процентов на сумму займа (п. 1 ст. 762, п. 1 ст. 763 ГК). К обязательствам заимодавца по договору денежного займа относится передача денег заемщику (ч. 1 п. 1 ст. 760 ГК). Это значит, что сумма обязательств сторон по договору денежного займа — это сумма самого займа и сумма процентов по договору. Такого же мнения придерживается Нацбанк.
Обратите внимание!
При этих условиях резидент регистрирует валютный договор займа, когда он является заемщиком и когда — заимодавцем (абз. 13 ч. 2 п. 3 Инструкции N 37).
При пересчете суммы обязательств по договору, выраженной в иностранной валюте, используется официальный курс белорусского рубля, установленный Нацбанком по отношению к иностранным валютам на дату заключения валютного договора (п. 4 Инструкции N 37).
Когда в валютный договор займа, не подлежащий регистрации на веб-портале, вносят изменения, в результате которых сумма обязательств по нему становится равна либо превышает 4000 БВ, такой валютный договор подлежит регистрации не позднее 7 рабочих дней с даты внесения указанных изменений (ч. 2 п. 6 Инструкции N 37).
3. Особенности регистрации валютного договора займа
Валютный договор займа может зарегистрировать на веб-портале Нацбанка резидент-заемщик или заимодавец, или резидент может обратиться в банк, который осуществляет банковские операции по валютному договору (ч. 1 п. 5 Инструкции N 37).
Когда резидент является заемщиком, зарегистрировать валютный договор займа нужно не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления от нерезидента денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке.
Когда резидент — это заимодавец, зарегистрировать валютный договор на веб-портале Нацбанка нужно до предоставления займа нерезиденту (ч. 1 п. 6 Инструкции N 37).
Одно из полей регистрационной формы валютного договора — «сумма денежных обязательств по валютному договору» (п. 8 приложения 1 к Инструкции N 37). В этом поле указывается сумма обязательств по договору с учетом процентов.
Не позднее 15-го числа каждого месяца в личном кабинете резидента на веб-портале Нацбанка нужно представлять информацию об исполнении валютного договора займа за предыдущий календарный месяц (абз. 1 п. 13 Инструкции N 37). Когда валютный договор не исполнялся в течение календарного месяца, в следующем календарном месяце информация об исполнении не представляется (п. 14 Инструкции N 37).
После исполнения валютного договора денежного займа в срок не позднее 15 календарных дней с даты исполнения нужно представить на веб-портал информацию об исполнении валютного договора в полном объеме (ч. 1 п. 15 Инструкции N 37). Датой исполнения договора является дата возврата займа (абз. 4 ч. 2 п. 15 Инструкции N 37).
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Комментарий к Инструкции N 37 — регистрация валютных договоров
Александр Михайлович Луговой,
экономист
12 февраля 2021 г. в целях реализации положений новой редакции Закона о валютном регулировании, предусматривающих формирование системы валютного мониторинга Нацбанка (п. 2 ст. 9 Закона о валютном регулировании), принято постановление Правления Нацбанка N 37 «О регистрации резидентами валютных договоров», которым утверждена одноименная Инструкция N 37.
Предметом правового регулирования Инструкции N 37 является определение:
— порядка регистрации физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися резидентами Республики Беларусь (далее — резиденты), либо по их поручению банками Республики Беларусь, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (далее — банки) в личном кабинете пользователя на веб-портале, размещенном на официальном сайте Нацбанка, валютных договоров.
Справочно
Для целей Инструкции N 37 под регистрацией валютного договора понимается совокупность действий по представлению на веб-портале информации о валютном договоре, которая завершается присвоением валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. Веб-портал — информационный ресурс для регистрации валютных договоров, размещенный на сайте Нацбанка в глобальной компьютерной сети Интернет, который начнет свою работу к моменту вступления в силу Инструкции N 37 (июль 2021г.);
— перечня валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации;
— предельного размера суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации;
— порядка представления резидентами документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам.
Регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются:
— Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Нацбанк, Минфин;
— банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям;
— иные резиденты, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Совмином.
В иных случаях Законом о валютном регулировании определена обязанность резидентов по регистрации валютных договоров и представлению документов и иной информации по зарегистрированным валютным договорам в порядке, установленном Нацбанком (подп. 2.3 п. 2 ст. 8).
Так, валютные договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым не определена, достигает либо превышает 2000 базовых величин (для физических лиц) и 4000 базовых величин (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в эквиваленте, подлежат регистрации резидентом в личном кабинете пользователя на веб-портале (п. 3 Инструкции N 37).
Справочно
На 1 марта 2021 г. 2000 базовых величин эквивалентны 22 259 долл. США, 4000 базовых величин — 44 518 долл. США.
На заметку
В настоящее время регистрации подлежат только внешнеторговые договоры, просматривающие экспорт (импорт) товаров, общая стоимость которых равна либо превышает 3000 евро. Если посмотреть на ближайших партнеров по ЕАЭС, то в Российской Федерации установлены пороговые значения для регистрации при экспорте 6 млн росс. руб. (по курсу Банка России на 01.03.2021 это более 80 000 долл. США в эквиваленте), при импорте, а также по кредитным договорам — 3 млн росс. руб. (т.е., соответственно, более 40 000 долл. США). В Республике Казахстан режим регистрации сохраняется как для экспортно-импортных операций, так и для операций движения капитала. Пороговые значения для экспортно-импортных операций определены в размере 50 тыс. долл. США в эквиваленте по валютным операциям, связанным с движением капитала, 500 тыс. долл. США — для операций по притоку капитала и 500 тыс. долл. США — для операций оттока капитала.
Инструкцией N 37 определено, что резиденты для целей регистрации валютного договора создают личный кабинет пользователя на веб-портале, организация непрерывной работы которого обеспечивается Нацбанком (п. 8, 7).
Справочно
Личный кабинет резидента — компонент веб-портала, посредством которого представляется информация о валютном договоре, необходимая для его регистрации, документы и иная информация об изменении, исполнении валютного договора, осуществляется поиск и получение информации по зарегистрированным валютным договорам.
В личном кабинете пользователя резидент заполняет регистрационную форму, которая содержит существенные условия валютного договора (к таким существенным условия, помимо прочего, относятся: тип и подтип валютного договора, его номер и дата, срок действия валютного договора, сумма денежных обязательств по валютному договору, валюта платежа и условия расчетов, и ряд иных), а также сведения о контрагенте-нерезиденте (наименование контрагента, страна, идентификационный номер, а в случае отсутствия — адрес местонахождения).
Резидент обязан зарегистрировать в личном кабинете пользователя валютный договор до совершения или в день совершения им действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше (п. 6 Инструкции N 37).
Справочно
Действиями, направленными на исполнение валютного договора, являются: проведение платежей, получение (передача) валютных ценностей, получение (отгрузка) товаров, получение (передача) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполнение работ, оказание услуг, внесение вклада в уставный капитал, привлечение (предоставление) займов, приобретение (продажа) ценных бумаг, имущества, относимого в соответствии с законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, и иные действия.
Валютный договор регистрируется путем присвоения ему регистрационного номера, состоящего из трех частей, разделенных наклонной чертой.
В первой части регистрационного номера, состоящей из шести рядов, проставляются слева направо:
— две последние цифры года, в котором регистрируется валютный договор;
— цифры, обозначающие порядковый номер месяца, в котором регистрируется валютный договор (от 01 до 12);
— цифры, обозначающие день месяца, в который регистрируется валютный договор (от 01 до 31).
Во второй части регистрационного номера, состоящей из шести разрядов, проставляются слева направо три цифры кода Нацбанка (042) и три цифры типа валютного договора согласно приложению 2 к Инструкции N 37.
В третьей части регистрационного номера, состоящей из пяти разрядов, проставляется слева направо порядковый номер валютного договора, зарегистрированного на веб-портале в календарном году (от 00001 до 99999) (п. 9 Инструкции N 37).
Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре.
Внимание!
Стоит особо отметить, что требование о регистрации валютных договоров распространяется также на валютные договоры, ранее зарегистрированные в банках Республики Беларусь, а также не подлежавшие регистрации, обязательства по которым не исполнены на дату вступления в силу Закона о валютном регулировании.
Нормы Инструкции N 37 устанавливают требования о представлении на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора. При этом представление данной информации основывается на принципах полноты, достоверности и оперативности.
Таким образом, недостаточно представить сведения на веб-портал один раз, необходимо ежемесячно вносить данные об исполнении валютного договора, а именно не позднее 15 числа каждого месяца представлять в личном кабинете резидента информацию об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц (п. 13 Инструкции N 37).
Инструкция N 37 также устанавливает порядок внесения резидентом в личный кабинет пользователя информации об исполнении валютного договора, изменениях существенных условий договора, а также сведений о завершении всех операций по валютному договору для снятия валютного договора с учета.
Так, резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения даты исполнения валютного договора в полном объеме.
Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата:
— последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств;
— выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав;
— погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита) ( п. 15 Инструкции N 37).
При этом Инструкцией N 37 определено, что на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе, резиденты представляют документы и иную информацию об исполнении валютного договора в срок, установленный в запросе.
В целях оказания помощи в выполнении новых для резидентов функций, а также ввиду отсутствия у отдельных категорий резидентов технических средств соответствующих характеристик Инструкцией N 37 предусмотрена возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению актуальной информации о валютном договоре и его исполнении в личном кабинете пользователя на веб-портале при условии заключения соответствующего договора между банком и резидентом (ч. 2 п. 5).
Определено, что договор на оказание соответствующих услуг по регистрации валютного договора должен содержать:
— предмет договора с указанием точного перечня оказываемых услуг;
— сроки оказания услуг;
— установленные сторонами процедуры и сроки обмена документами и иной информацией по валютному договору в объеме, необходимом для оказания услуг;
— требования по обеспечению конфиденциальности и защите информации, полученной в процессе оказания услуг;
— яопределение прав и обязанностей сторон при неисполнении либо ненадлежащем исполнении договора;
— разграничение ответственности сторон за достоверность, полноту и своевременность представления документов, иной информации по валютному договору при его регистрации, внесении информации об изменении, исполнении валютного договора, зарегистрированного на веб-портале.
После заключения договора с банком резидент в личном кабинете резидента предоставляет банку права, предусмотренные указанным договором, путем проставления соответствующей отметки.
В заключение отметим, что положения Инструкции N 37 вступают в силу с 9 июля 2021 г., т.е. одновременно с нормами новой редакции Закона о валютном регулировании.
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex