Программа учебной дисциплины ОП ВЧ.09. Налоговое право
Ищем педагогов в команду «Инфоурок»
Государственное бюджетное профессиональное
«Ковровский транспортный колледж»
Директор ____________М.А. Малышев
ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОПВЧ.09. Налоговое право
для специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность
среднего профессионального образования
цикловой методической комиссией
по подготовке специалистов для правоохранительных органов
Протокол № от « »___________ 2020 г.
Председатель ЦМК _______ В.А. Ерасова
Разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования для специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность с целью расширения и углубления подготовки, определяемой содержанием инвариантной части, получения дополнительных компетенций, умений и знаний в соответствии с запросами регионального рынка труда
Заместитель директора по учебной работе
______________________ Ю.А. Маркина
Ф.И.О., ученая степень, звание, должность
Рецензенты: Ерасова В.А., председатель цикловой методической комиссии ГБПОУ ВО «КТК» по подготовке специалистов для правоохранительных органов
Ф.И.О., ученая степень, звание, должность
СОДЕРЖАНИЕ
Р ецензии на рабочую программу
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
условия реализации учебной дисциплины
Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины
на рабочую программу по дисциплине
«Налоговое право»
преподавателя ГБПОУ ВО «КТК» Комковой Светланы Владимировны
Рабочая программа составлена в соответствии с «Методическими рекомендациями по составлению рабочих программ учебных дисциплин» ГБПОУ ВО «КТК».
На титульном листе рабочей программы указаны наименование образовательного учреждения, наименование учебной дисциплины, принадлежность рабочей программы дисциплины специальности среднего профессионального образования, уровень подготовки и год разработки. Оборотная сторона титульного листа содержит сведения о составителе рабочей программы и рецензентах, здесь указан № протокола заседания ЦМК, на котором была рассмотрена и одобрена данная рабочая программа.
Раздел «Паспорт рабочей программы» включает в себя информацию об области применения рабочей программы дисциплины, здесь раскрывается возможность использования рабочей программы в среднем профессиональном образовании специальности 40.02.01 – Право и организация социального обеспечения.
В разделе «Структура и содержание учебной дисциплины» имеются сведения об объеме учебной дисциплины и видах учебной работы, формах организации учебного процесса по дисциплине, формах организации самостоятельной работы. Рабочей программой предусмотрено выполнение обучающимися практических работ в объеме 28 часов. В качестве самостоятельной работы обучающимся предлагаются следующие виды заданий: подготовка докладов, сообщений, работа с источниками социальной информации. Также в данном разделе имеется информация о форме итоговой аттестации обучающихся. В соответствии с рабочим учебным планом специальности формой итоговой аттестации обучающихся является экзамен.
В тематическом плане и содержании рецензируемой учебной дисциплины «Налоговое право» раскрывается последовательность изучения разделов, тем программы, показывается распределение учебных часов по разделам (темам). Здесь отражено количество аудиторных часов по разделам (темам), часы, отводимые на самостоятельную работу обучающихся. Перечень практических работ, объем их часов обеспечивает приобретение обучающимися знаний и умений, направленных на формирование общих компетенций, определенных 40.02.02.– Правоохранительная деятельность.
По каждой теме описано содержание материала в дидактических единицах, в тексте использованы только понятия и термины, относящиеся к конкретной области наук. Содержание дисциплины является основой для формирования общепрофессиональных компетенций ОК1, ОК3, ОК4, ОК 6 и профессиональных – ПК.1.1., ПК.1.3..
Раздел «Условия реализации учебной дисциплины» содержит требования к минимальному материально-техническому обеспечению, перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы.
Список основных источников составлен с учетом требований к обеспеченности учебной литературой учебных заведений СПО, способствует практической реализации целей и задач дисциплины.
В разделе «Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины» формы и методы контроля и оценки результатов обучения указаны по каждому пункту требований к результатам освоения дисциплины, сформулированных в умениях и знаниях, определенных учебным заведением и направленных на реализацию ФГОС СПО по специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность. Перечень форм контроля и оценки конкретизирован с учетом специфики обучения по рабочей программе дисциплины «Налоговое право».
Представленная на рецензирование рабочая программа может быть рекомендована к использованию в других учреждениях среднего профессионального образования, реализующих обучение по специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность.
Рецензент Ерасова В. А.
Председатель цикловой методической комиссии
на рабочую программу по дисциплине
преподавателя ГБПОУ ВО «КТК» Комкова Светлана Владимировна
Представленная на рецензирование программа разработана основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность с целью расширения и углубления подготовки, определяемой содержанием инвариантной части, получения дополнительных компетенций, умений и знаний в соответствии с запросами регионального рынка труда.
Дисциплина «Налоговое право» относится к общепрофессиональному циклу в структуре основной профессиональной образовательной программы специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность.
Содержание дисциплины способствует созданию основы для формирования общепрофессиональных компетенций.
Рецензируемой рабочей программой предусмотрено изучение: основных норм налогового права, иметь представление о налоговой системе России и основных налоговых отношениях.
Изучаемый учебный материал дисциплины имеет практическую направленность, которая позволит выпускникам эффективно применять полученные знания в будущей профессиональной деятельности: уметь ориентироваться в современном законодательстве, регулирующем правоотношения в сфере экономики и налогов; толковать нормативные акты и применять полученные знания в практической деятельности; юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; принимать правовые решения в точном соответствии с законом; делать выводы о возможных злоупотреблениях и нарушениях налоговой дисциплины на основе документально оформленных результатов проверки финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.
Представленная на рецензирование рабочая программа содержит темы, рекомендованные обучающимся для самостоятельного изучения, что способствует повышению уровня профессиональной подготовки выпускников.
Для приобретения практических навыков, необходимых для успешного решения профессиональных задач программой предусмотрено проведение практических занятий.
Рецензируемая рабочая программа дисциплины «Налоговое право» разработана грамотно и может быть рекомендована к реализации в средних профессиональных учебных заведениях по специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность.
Рецензент: ФИО, должность
ОПВЧ.09. Налоговое право
1.1. Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы по специальности 40.02.02 – Правоохранительная деятельность.
1.2. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
— ориентироваться в современном законодательстве, регулирующем правоотношения в сфере экономики и налогов;
— толковать нормативные акты и применять полученные знания в практической деятельности; юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;
— принимать правовые решения в точном соответствии с законом;
— делать выводы о возможных злоупотреблениях и нарушениях налоговой дисциплины на основе документально оформленных результатов проверки финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
— основные нормы налогового права, иметь представление о налоговой системе России и основных налоговых отношениях.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля) «Налоговое право»
ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях, в том числе ситуациях риска, и нести за них ответственность.
ОК 6. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ПК 1.1. Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.
ПК 1.3. Осуществлять реализацию норм материального и процессуального права.
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в среднем профессиональном образовании по специальности: 40.02.01 – Право и организация социального обеспечения.
1.3. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина общепрофессионального цикла
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 126 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 84 часа;
самостоятельной работы обучающегося 42 часа.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
подготовка докладов, сообщений, работа с источниками социальной информации
Итоговая аттестация в форме экзамена
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоговое право».
Основные положения налогового права
Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод
Содержание учебного материала
Понятие отрасли налогового права; понятие предмета налогового права; понятие метода налогового права; установление налогов; введение налогов; взимание налогов; понятие налогообложения
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Основные принципы налогового права
Содержание учебного материала
Понятие принципов налогового права; принцип законности; принцип справедливости; принцип юридического равенства; принцип гуманизма; принцип презумпции законности деяния; принцип публичной цели (демократизма); принцип публичной гласности; принцип применения штрафной ответственности только за доказанные факты виновно совершенных нарушений законодательства; принцип предельного ограничения права собственности федеральным законом; принцип регулирования общественных отношений нормативными правовыми актами, принятыми по особой процедуре (запрет непосредственной демократии); принцип запрета на нарушение единого экономического пространства РФ; принцип запрета на немедленное вступление в силу акта законодательства, ухудшающего положение частного субъекта; принцип запрета обратной силы источника права, ухудшающего положение частного субъекта; принцип указания исчерпывающего перечня налогов в федеральном законе
Практическое занятие № 1 «Принцип применения юридической ответственности только за доказанные факты виновно совершенных нарушений законодательства»
Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права
Содержание учебного материала
Понятие отрасли налогового права; разделение отрасли налогового права на: 1) общую и особенную части; 2) международное налоговое право и национальное налоговое право; 3) регулятивное налоговое право, охранительное налоговое право; понятие нормы налогового права; разделение норм налогового права по форме выражения предписания, по методу правового регулирования, по содержанию, по функциям в механизме правового регулирования; понятие источника налогового права; виды источников налогового права; система налогового законодательства и её состав
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Акты налогового законодательства. Сроки в налоговом праве
Содержание учебного материала
Понятие акта налогового законодательства; виды актов налогового законодательства; порядок вступления в силу актов налогового законодательства; действие актов налогового законодательства во времени, на территории и по кругу лиц; понятие сроков в налоговом праве; порядок исчисления сроков в налоговом праве
Практическое занятие № 2 «Действие актов налогового законодательства во времени, по территории и по кругу лиц»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
Содержание учебного материала
Понятие субъектов налогового права; перечень субъектов налогового права; понятие налоговых правоотношений; субъекты налоговых правоотношений; понятие налоговой правоспособности; понятие налоговой дееспособности; понятие налоговой деликтоспособности; представители субъектов налоговых правоотношений
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налогоплательщики и налоговые органы как основные участники налоговых правоотношений
Содержание учебного материала
Понятие налогоплательщиков; понятие налоговых органов; налогоплательщики как участники налоговых правоотношений; налоговые органы как участники налоговых правоотношений; идентификация физических и юридических лиц; права и обязанности налогоплательщиков; система налоговых органов; права и обязанности налоговых органов
Практическое занятие № 3 « Права и обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов»
Определение, признаки и функции налога
Содержание учебного материала
Определение налога; признаки налога; функции налога; определение страхового взноса; признаки страхового взноса; функции страхового взноса
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Юридический состав налога. Предмет, объект, масштаб и единица налога
Содержание учебного материала
Существенные элементы правовой конструкции налога; юридический состав налога; определение налоговой базы; определение объекта налогообложения; понятие реализации товаров, работ и услуг; понятие имущества; понятие работы; понятие услуги; определение предпринимательской деятельности; определение дохода; понятие предмета налога; понятие масштаба налога; определение единицы налога; классификация юридических фактов
Практическое занятие № 4 « Юридический состав налога»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налоговая база, ставка, оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
Содержание учебного материала
Определения налоговой базы и налоговой ставки согласно Налогового кодекса РФ и других нормативно-правовых актов налогового законодательства РФ; понятие налогового оклада; исчисление налогового оклада; виды налоговых ставок; налоговый период; срок уплаты налога; порядок уплаты налога
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Факультативные элементы юридического состава налога
Содержание учебного материала
Понятие факультативных элементов юридического состава налога; понятие налоговых льгот как дополнительных (факультативных) элементов юридического состава налога; условия применения налоговых льгот
Практическое занятие № 5 «Понятие налоговых льгот как дополнительных элементов юридического состава налога»
Виды налогов и основания для их классификации
Содержание учебного материала
Федеральные налоги: понятие, перечень; региональные налоги: понятие, перечень; местные налоги: понятие, перечень; другие основания классификации налогов в Российской Федерации
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Определение и признаки сбора
Содержание учебного материала
Определение сбора; признаки сбора; отличие сбора от налога и страхового взноса
Практическое занятие № 6 «Характерные черты налога и сбора»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Деятельность налоговых органов
Содержание учебного материала
Понятие взыскания налога; способы взыскания налога; основания для принудительного взыскания налога
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налоговый контроль. Налоговые проверки
Содержание учебного материала
Понятие налогового контроля; определение налоговой проверки; виды налоговых проверок; органы и должностные лица имеющие право осуществлять налоговый контроль и налоговые проверки
Практическое занятие № 7 «Виды налоговых проверок»
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Содержание учебного материала
Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства; виды ответственности за нарушение налогового законодательства
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Защита прав частных субъектов
Способы защиты прав. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах
Содержание учебного материала
Понятие защиты прав частных субъектов в налоговом праве; способы и виды защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений; понятие бремени доказывания в налоговом праве; понятие стандарта доказывания в налоговом праве
Практическое занятие № 8 « Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Обжалование как способ защиты прав
Содержание учебного материала
Понятие обжалования как способа защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений; механизм обжалования как способа защиты; способы применения обжалования
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Прочие способы защиты прав
Содержание учебного материала
Прочие способы защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений; отличие прочих способов защиты прав от обжалования; ситуации, при которых применяются прочие способы защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений
Практическое занятие № 9 « Механизм обжалования как способ защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений»
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость
Содержание учебного материала
Понятие налога на добавленную стоимость; плательщики налога на добавленную стоимость; юридический состав налога на добавленную стоимость
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Содержание учебного материала
Понятие акцизов; плательщики акцизов; юридический состав акцизов
Практическое занятие № 10 «Плательщики акциза»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налог на доходы физических лиц
Содержание учебного материала
Понятие налога на доходы физических лиц; плательщики налога на доходы физических лиц; юридический состав налога на доходы физических лиц
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налог на прибыль организаций
Содержание учебного материала
Понятие налога на прибыль организаций; плательщики налога на прибыль организаций; юридический состав налога на прибыль организаций
Практическое занятие № 11 «Плательщики налога на прибыль организаций»
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Содержание учебного материала
Понятие сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; юридический состав сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Практическое занятие № 12 «Понятие сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Содержание учебного материала
Понятие водного налога; плательщики водного налога; юридический состав водного налога
Практическое занятие № 13 «Плательщики водного налога»
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Содержание учебного материала
Понятие государственной пошлины; плательщики государственной пошлины; ситуации. При которых необходимо платить государственную пошлину
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Налог на добычу полезных ископаемых
Содержание учебного материала
Понятие налога на добычу полезных ископаемых; плательщики налога на добычу полезных ископаемых; юридический состав налога на добычу полезных ископаемых
Практическое занятие № 14 «Плательщики налога на добычу полезных ископаемых»
Содержание учебного материала
Понятие страховых взносов; плательщики страховых взносов; виды страховых взносов
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Региональные и местные налоги
Региональные и местные налоги
Содержание учебного материала
Понятие региональных налогов; виды региональных налогов; плательщики региональных налогов; юридический состав региональных налогов; понятие местных налогов; перечень местных налогов; плательщики местных налогов; юридический состав местных налогов
Самостоятельная работа для обучающихся:
подготовка доклада (с использованием дополнительной литературы и ресурсов сети Интернет)
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)
3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач